Резиденты и нерезиденты, их права и обязанности Резиденты

1) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых,

Постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с

Законодательством

Этого государства;

2) постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного российским законодательством, иностранные граждане и лица без гражданства; юридические лица, созданные в соответствии с российским законодательством;

3) находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов — юридических лиц, созданных в соответствии с

Российским законодательством; дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

4) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Нерезиденты:

1) физические лица, не являющиеся резидентами; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;

2) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;

3) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

4) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

5) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов.

Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций: без ограничений

Открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в

Иностранной валюте, если иное не установлено законом; производить расчеты при осуществлении валютных операций через банковские счета, за исключением некоторых валютных операций (передачи физическим лицом — резидентом валютных ценностей в дар РФ, субъекту РФ и (или) муниципальному образованию); производить расчеты при осуществлении валютных операций через счета, открытые в банках за пределами территории РФ, за счет средств, зачисленных на эти счета; списывать и (или) зачислять денежные средства, внутренние и внешние ценные бумаги со специального счета и на специальный счет резидента; осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости

Конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо

От того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

Нерезиденты имеют право: открывать банковские счета (банковские вклады) в

Иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках; без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках; без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ; списывать и (или) зачислять денежные средства, внутренние и внешние ценные бумаги со специального счета и на специальный счет нерезидента в установленном ЦБ РФ порядке.

39. Валютные операции между резидентами и нерезидентами

Операции резидентов с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные

С движением капитала. Текущие валютные операции осуществляются без каких либо

Ограничений.

Операции по движении капитала осуществляются в порядке, определяемом

Правительством РФ и ЦБ РФ.

Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением: операций,

Связанных

С расчетами в магазинах беспошлинной торговли, при реализации товаров и оказании

Услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках; операций между

Комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, оказании услуг, о передаче информации и

Результатов интеллектуально деятельности, в том числе исключительных прав на них;

Операций по договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера)

При оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с

Перевозкой вывозимо го из РФ или ввозимого в РФ груза, транзитной пере возкой

Груза по территории РФ, а также по договорам страхования указанных грузов;

Операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени РФ, осуществляемых

Через организаторов торговли на рынке ценных бумаг РФ, при условии учета прав на

Такие ценные бумаги в депозитариях; операций юридических лиц с внешними ценными

Бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных

В соответствии с законодательством РФ, и осуществления расчетов в валюте РФ;

Операций, связанных с осуществлением обязательных платежей в федеральный бюджет,

Бюджет субъекта РФ, местный бюджет в иностранной валюте.

Без ограничений осуществляются валютные операции между резидентами и

Уполномоченными

Банками, связанные: с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм

Процентов и санкций по соответствующим договорам; внесением денежных средств

Резидентов

На банковские счета (вклады) и получением денежных средств резидентов с

Банковских счетов (вкладов); приобретением резидентами у уполномоченных банков

Векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, взысканием по ним санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам; с куплей — продажей

Физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранных государств, приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной

Иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной

Валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской

Деятельности.

Нерезиденты вправе:

1) без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со

Счетов в банках за пределами территории РФ на банковские счета в уполномоченных

Банках или банковских счетов в уполномоченных банках на счета в банках за пределами

Территории РФ или в уполномоченных банках;

2) осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на

Территории РФ с учетом требований антимонопольного законодательства и

Законодательства о рынке ценных бумаг в порядке, установленном ЦБ РФ, который

Может предусматривать требование об использовании специального счета при

Совершении таких операций.

40. Внутренний валютный рынок РФ. Счета резидентов и нерезидентов

Купля-продажа иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в РФ производится только через уполномоченные банки. ЦБ РФ устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте. Требование об идентификации личности при купле-продаже физическими лицами наличной иностранной валюты и чеков номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не может быть установлено, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Порядок купли-продажи иностранной валюты и чеков, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, резидентами, не являющимися физическими лицами, и нерезидентами может предусматривать следующие требования:

1) об использовании специального счетам о резервировании резидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 100 % суммы покупаемой валюты, на срок не более 60 календарных дней до даты осуществления покупки валюты;

2) резервировании нерезидентами суммы, не превышающей в эквиваленте 20 % суммы продаваемой валюты, на срок не более года.

Требования об использовании специального счета и о резервировании не применяются при совершении купли-продажи иностранной валюты и соответствующих чеков уполномоченными банками и физическими лицами не для целей осуществления ими предпринимательской деятельности.

Такие требования не применяются также, если условие резервирования уже установлено в связи с осуществлением валютной операции, для проведения которой производится купля-продажа иностранной валюты и чеков.

Резиденты открывают без ограничений счета в иностранной валюте в банках,

Расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договора об открытии счета с банком, расположенным за пределами территории РФ, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов. В иных случаях резиденты открывают счета в банках за пределами территории РФ в порядке, устанавливаемом ЦБ РФ, который может предусматривать предварительную регистрацию открываемого счета. Резиденты вправе переводить на свои счета, открытые в банках за пределами

Территории РФ, средства со своих счетов в уполномоченных банках или других своих

Счетов, открытых в банках за пределами территории РФ. Юридические лица —

Резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные операции со средствами, зачисленными на счета, открытые в банках за пределами территории РФ, за исключением операций между резидентами.

Физические лица — резиденты вправе без ограничений осуществлять валютные

Операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на территории РФ, с использование средств, зачисленных на счета, открытые в банках за пределами территории РФ.

Нерезиденты вправе открывать на территории РФ банковские счета в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых на территории РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает ЦБ РФ.

Без ограничений нерезиденты имеют право перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов в банках за пределами территории РФ на свои счета и вклады в уполномоченных банках и иностранную валюту со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета в банках за пределами РФ.

55. Валютный контроль

Валютный контроль в РФ осуществляют Правительство РФ, а также органы и агенты валютного контроля.

К органам валютного контроля в РФ относятся ЦБ РФ и федеральные органы

Исполнительной

Власти, уполномоченные Правительством РФ.

Агентами валютного контроля признаются: уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ; не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг; таможенные органы; территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Контроль за осуществлением валютных операций обеспечивают:

1) ЦБ РФ — в отношении кредитных организаций;

2) в пределах своей компетенции федеральные органы исполни тельной власти, выступающие в качестве органов валютного контроля, и агенты валютного контроля — в отношении резидентов и нерезидентов, не являющихся кредитными организациями или валютными биржами.

Правительство РФ выполняет следующие функции:

1) координирует деятельность в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, их взаимодействие с ЦБ РФ;

2) обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными банками

Профессиональных

Участников рынка ценных бумаг и таможенных органов как агентов валютного контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает

Взаимодействие с ними, а также с таможенными органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции

И в соответствии с законодательством имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов (срок — 7 рабочих дней со дня подачи запроса).

Права органов валютного контроляи их должностных лиц:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1) документы, удостоверяющие личность физического лица;

2) документ о государственной регистрации физического лица в качестве

Индивидуального

Предпринимателя;

3) документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;

4) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество и др.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны: осуществлять контроль за соблюдением актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования; представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в установлен ном порядке; сохранять коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *